Auto-entrepreneur : comment valider un trimestre retraite en 2020 ?

jeudi 30 juillet 2020

Vous êtes auto-entrepreneur et vous vous interrogez sur vos droits à la retraite : Comment valider vos trimestres ? Comment cotiser ? Comment calculer votre retraite ?


Comment valider un trimestre retraite avec le statut d’auto-entrepreneur

Pour valider un trimestre de retraite, l’auto-entrepreneur doit réaliser un chiffre d’affaires minimum. Le montant plancher est décidé chaque année. 

Attention : le chiffre d’affaires retenu ne correspond pas au chiffre d’affaires réel. Il faut au préalable procéder à l’abattement forfaitaire du régime micro entreprise (SSI), le même abattement utilisé pour déterminer le bénéfice imposable, à savoir:

  • 71% pour les commerçants
  • 50% pour les prestations de services BIC (bénéfices industries et commerciaux)
  • 34% pour les professions libérales relevant des BNC (bénéfices non commerciaux).

Les professions libérales réglementées (BNC) affiliées à la CIPAV doivent également calculer un abattement forfaitaire de 34 % 

C’est une fois cet abattement fait, qu’il est possible de déterminer si le chiffre d’affaires permet de valider un ou plusieurs trimestres de retraite.

Tableau du chiffre d’affaires à réaliser en tant qu'auto-entrepreneur pour valider 1 trimestre retraite

Le minimum de chiffre d’affaires à atteindre pour valider un trimestre est différent selon la nature de l’activité exercée. Ainsi pour l’année de 2020 :




Auto-Entrepreneur : Chiffre d'affaires, après abattement,
pour valider 1 trimestre selon la nature de mon activité en 2020

Exemple d'un auto-entrepreneur avec une activité de vente

Vous êtes un auto-entrepreneur exerçant une activité de vente. Vous allez réaliser un chiffre d’affaires 2020 de 50 000 euros.
L’abattement qui vous correspond est celui applicable aux commerçants, soit 71% sur votre chiffre d'affaires.
71% de 50 000 = 35 500. Donc 50 000 - 35 500= 14 500 €. Le montant de votre chiffre d’affaires 2020 après abattement est de 14 500 €.

Vous êtes au-delà des 10 426 € nécessaires pour valider 3 trimestres retraite.

Résultat : Votre chiffre d'affaires 2020 de 50 000 € vous permet de valider 3 trimestres retraite, en tant qu'Auto-Entrepreneur dans une activité de vente.


Les cotisations retraite de l'auto-entrepreneur

Le statut d'auto-entrepreneur peut être exercé dans 2 types de situations : vous êtes uniquement auto-entrepreneur ou vous êtes auto-entrepreneur en plus de votre activité de salarié.

Vous êtes uniquement auto-entrepreneur

Si vous êtes uniquement auto-entrepreneur, vous ne cotisez pas au régime général. Selon votre activité, vous cotisez à la Sécurité Sociale des Indépendants (SSI) ou à la Caisse Interprofessionnelle de Prévoyance et d’Assurance Vieillesse (CIPAV).

Pour rappel, depuis le 1er janvier 2019, les libéraux en exercice (à l'exception des 20 professions obligatoirement rattachées à la CIPAV) peuvent choisir d'être affiliés à la SSI ou à la CIPAV. Le choix réalisé avant le 1er janvier 2023 sera définitif. 

Avantages liés à l'affiliation à la SSI et à la CIPAV : quelle situation devez-vous choisir ? 

Vous êtes auto-entrepreneur et salarié

Si vous êtes salarié et auto-entrepreneur, vous êtes affilié au régime général en tant que salarié (à la Sécurité Sociale des Indépendants). Les missions du RSI ont été remplacé par la SSI et confiées à la caisse de retraite de base du régime général (CNAV). Mais vous pouvez également être affilié à la CIPAV en tant qu’auto-entrepreneur.

Vous pouvez donc cotiser simultanément auprès de deux régimes de retraite : une cotisation sur la base de votre salaire en tant que salarié et une cotisation sur la base de votre chiffre d’affaires comme auto-entrepreneur.

Rappelons qu’en tout état de cause, vous ne pourrez valider que 4 trimestres maximum par année civile. Si votre activité salariée permet déjà la validation des 4 trimestres, la cotisation à la SSI ou à la CIPAV au titre de votre activité d’auto-entrepreneur ne pourra avoir pour effet de valider des trimestres supplémentaires.

Pour autant cette cotisation n’est pas inutile : elle permet d’augmenter votre pension retraite au moment de votre départ. Votre pension totale est calculée sur une base de revenus plus importante.

Calculez le montant de votre retraite d'auto-entrepreneur

Notre simulateur de retraite en ligne vous permet de calculer le montant précis et fiable de votre retraite, avec les données fournies par vos caisses de retraite et votre chiffre d'affaires 2020, pour votre activité d'auto-entrepreneur.

Selon votre d'activité d'auto-entrepreneur, vous devez sélectionner le régime SSI ou le régime CIPAV pour calculer le montant de votre retraite.


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