L'assuré qui n'a pas cotisé suffisamment pour bénéficier d'une retraite à taux plein et qui souhaite augmenter son nombre de trimestres d'assurance peut racheter des trimestres. Toutefois, il faut remplir certaines conditions pour cela.
Quel est l'intérêt du rachat ? Quelles sont ces conditions ? Combien vous coûtera-t-il en 2021 ?
Partir à la retraite sans avoir atteint le taux plein (n'avoir pas cotisé le nombre de trimestres requis selon l'année de naissance) entraîne une décote définitive sur le montant de votre retraite de base et par effet de ricochet sur les retraites complémentaires.
Par exemple, vous êtes né(e) en 1953 ? Vous devez avoir acquis 165 trimestres pour pouvoir partir à la retraite à taux plein.
Vous êtes né(e) en 1973 ? Vous devrez, quant à vous, valider 172 trimestres.
Prenons un exemple. Un salarié né en 1973 a commencé à travailler à 20 ans, en 1993.
Pour accéder à une pension calculée à taux plein, il devra donc valider ces 172 trimestres : il bénéficiera d'une retraite à taux plein en 2036 : il partirait à 63 ans.
S'il vous manque des trimestres pour atteindre le taux plein, vous avez la possibilité d'en racheter dans la limite de 4 maximum par an, et 12 maximum au total.
Prenons un exemple : vous êtes né(e) en 1953. Vous avez effectué une année sabbatique, il vous manque 4 trimestres pour "être à taux plein". Le rachat de 4 trimestres vous permettrait ainsi de pouvoir partir à la retraite sans subir de décote définitive sur votre retraite de base, et sur les complémentaires AGIRC-ARRCO.
D'une manière générale, l'objectif d'un rachat de trimestres est :
Dans la limite de 12 trimestres maximum, vous pouvez racheter soit:
Pour information, le tarif du rachat de trimestres dépend de 2 principales variables :
Le rachat peut s'opérer selon deux options :
Concernant le coût du rachat, celui-ci est fixé annuellement en fonction de l'âge au moment de la demande de rachat : plus vous êtes âgé(e), plus ce rachat sera onéreux.
Conseil simul-retraite.fr : concentrez-vous sur un rachat à taux seul puisque celui-ci est non seulement moins cher mais aussi plus intéressant financièrement que l'option "taux + durée".
Prenons un exemple : Thierry perçoit un salaire annuel moyen brut (SAMB) de 40 000 €. Afin d'opérer un rachat de trimestres en 2020 (taux seul), il devait verser une somme de :
A noter :
Le barème 2021 du rachat de trimestres n’a pas encore été publié.
Cette information sera mise à jour dès que le barème sera publié par la Cnav
"Racheter des trimestres de retraite m'a permis de mettre en œuvre mon départ dès l'âge de 62 ans, et d'avoir un revenu fixe et stable. Étant entrepreneur individuel, je suis à l'abri d'un accident de santé ou d'une baisse d'activité dans mes affaires personnelles."
D. Rigolet, entrepreneur ayant réalisé un rachat.
Dans un premier temps, vous devez adresser à la caisse de retraite le formulaire de demande d’évaluation de rachat de trimestres pour la retraite avec les justificatifs demandés.
Selon la caisse à laquelle vous êtes rattachés, vous devez vous adresser à la CNAV Ile de France ou la CARSAT Normandie.
Suite à votre demande, la caisse concernée vous indique les périodes que vous pouvez racheter et vous propose un devis qui indique le coût du rachat. Si l’opération vous intéresse, vous devez renvoyer le formulaire de confirmation d’une demande de versement en précisant le nombre de trimestre à racheter, l’option retenue et les conditions de paiements (paiement comptant ou échelonné).
Prenons un exemple : un salarié non-cadre de 61 ans, qui n'a plus d'activité.
S'il souhaite partir maintenant à la retraite, il ne pourra pas profiter d'une retraite à taux plein.
Il lui manque 2 trimestres pour accéder au taux plein.
Il touchera donc avec la décote, une retraite de 1 927 € par mois.
Il souhaite donc racheter ces deux trimestres pour partir à taux plein.
Le rachat de trimestres lui coûterait précisément 5 322 €, après déduction fiscale.
Cependant, sa retraite au taux plein serait de 1 969 € par mois, soit un gain de 42 € après le rachat.
Il lui faudrait 14 ans et 11 mois pour que ce rachat de trimestres lui soit rentable.
Le prix du rachat varie beaucoup selon l'âge et les revenus.
L'étude du rachat de trimestres fonctionne donc au cas par cas. Chaque salarié peut avoir intérêt ou non à racheter des trimestres.
C'est pourquoi il est important de réfléchir à ce dispositif bien en amont de votre départ à la retraite.
L'année de naissance est un facteur important à prendre en compte pour juger de la rentabilité du rachat de trimestres.
En effet, votre année de naissance détermine votre durée de cotisation nécessaire pour partir au taux plein.
Le rachat de points AGIRC-ARRCO concerne soit les années d'étude supérieures (sanctionnées par un diplôme) soit les années incomplètes (celles au cours desquelles vous avez cotisé moins de 4 trimestres au régime général).
Pour pouvoir racheter des points, vous devez :
Vous ne pouvez pas racheter de points si :
Malheureusement, vous ne pouvez racheter que 140 points par année d'études supérieures ou année incomplète, dans la limite de trois années.
Vous devez vous rapprocher de votre caisse de retraite complémentaire qui gère votre dossier et instruire auprès du service compétent une demande de rachat de points soit au titre des années d'études supérieures, soit au titre des années incomplètes, soit au titre des deux.
Le coût dépend du nombre de points rachetés, de la valeur du point AGIRC-ARRCO et de l'âge du bénéficiaire du moment du rachat.
En pratique, le coût est calculé selon la formule suivante :
Coût = Nombre de points à racheter x Valeur du point AGIRC-ARRCO x Coefficient d'âge
À savoir
- Le site Internet www.lassuranceretraite.fr met à votre disposition un module de calcul du coût des trimestres à racheter dans le régime de base.
- Sous certaines conditions, les sommes consacrées au rachat de points de retraite sont déductibles de votre revenu imposable. Renseignez-vous auprès de l'administration fiscale et sur www.impots.gouv.fr
Prenons comme exemple, un rachat de 140 points Agirc-Arrco à 35 ans : 140 x 1,2714 x 29,9 = 5 322 €
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Ecrit par la rédaction de Simul-retraite.fr