Comment calculer la CSG sur votre retraite ?

mercredi 6 novembre 2019

Déterminez le montant de votre CSG en fonction de votre revenu fiscal de référence.

La contribution sociale généralisée est un prélèvement obligatoire instauré en 1990 afin de financer la sécurité sociale et depuis peu l'assurance chômage. Cette cotisation sociale est prélevée sur le montant brut de votre pension de retraite. Vous pouvez aisément la calculer en trois étapes, afin de simuler son impact sur votre retraite.  


[ Étape 1 ] Quel est votre revenu fiscal de référence ? 


Quatre différents taux de CSG sont applicables sur le montant des pensions. Afin de savoir lequel s'applique à votre cas, il vous faut reprendre votre revenu fiscal de référence de l'année N-1. Il est calculé par l'administration fiscale et il vous est indiqué sur votre avis d'imposition. 

En pratique pour 2019, vous devez consulter votre avis d'imposition de l'année 2018, portant sur vos revenus de 2017.

Attention à ne pas le confondre avec le revenu imposable qui est obtenu après déduction de certains abattements.

A noter 

Vous n'avez aucune démarche à réaliser : le prélèvement de la CSG est réalisé directement à la source par les caisses de retraite.


[ Étape 2 ] Les différentes tranches d'impositions de la CSG


En France métropolitaine, vous êtes exonéré de la CSG si votre revenu fiscal de référence était inférieur en 2017 à 11 128 € pour une part fiscale, 17 070 € pour deux parts. 

Si vous revenu fiscal de référence 2017 est compris entre 11 129 € (majoré de 2 971 €  par demi-part supplémentaire) et 14 548 € (majoré de 3 884 € par demi-part supplémentaire), vous ne serez assujetti qu'à un taux de CSG de 3,8 %.

Ce taux passe à 6,6 % pour un RFR 2017 qui se situe dans une fourchette respectivement de 14 549 € à 22 580 € pour la première part et de 3 884 € et 6 028 € par demi-part supplémentaire. 

Au-delà, la CSG vous sera prélevée à hauteur de 8,3 %.



Vous vivez en couple (deux parts fiscales) et vous avez perçu en 2017 un revenu fiscal de référence de 20 000 €.

Votre taux de CSG est le taux "réduit" de 3,8 %.

Découvrez ici le détail du taux de CSG applicable selon les différents nombres de parts fiscales.


[ Étape 3 ] Calculez votre CSG 


Vous pouvez calculer votre CSG pour évaluer l'impact de cette cotisation sociale sur votre pension.

Deux exemples permettent d'illustrer plus significativement l'impact de la CSG sur les pensions : 

  1. Un retraité avec une part fiscale a un revenu fiscal de référence de 12 000 € en 2017 qui apparaît sur son avis d'imposition 2018.
    Il est donc soumis au taux de CSG de 3,8 % en 2019.

  2. Un couple de retraités qui dispose de fait de deux parts fiscales à un revenu de référence de 30 000 €.
    Le barème qui leur est donc appliqué est 6,6 % puisqu'ils se situent entre 22 316 € et 34 635 €. 


A noter

Vous pouvez simuler votre montant de CSG sur le site de l'Assurance Retraite.

Aussi, n'oubliez pas que les taxes CRDS (0,5 %) et CASA (0,3 %) s'appliquent à votre revenu de retraite, en complément de la CSG.

 

Ecrit par la rédaction de Simul-retraite.fr





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