Comment calculer la CSG sur votre retraite en 2020 ?

mercredi 5 août 2020

Déterminez le montant de votre CSG en fonction de votre revenu fiscal de référence.

La contribution sociale généralisée est un prélèvement obligatoire instauré en 1990 afin de financer la sécurité sociale et depuis peu l'assurance chômage. Cette cotisation sociale est prélevée sur le montant brut de votre pension de retraite. Vous pouvez aisément la calculer en trois étapes, afin de simuler son impact sur votre retraite.  


[ Étape 1 ] Quel est votre revenu fiscal de référence ? 


Quatre taux différents de CSG sont applicables sur le montant des pensions. Afin de savoir lequel s'applique à votre cas, il vous faut prendre votre revenu fiscal de référence de l'année N-1. Il est calculé par l'administration fiscale et vous est indiqué sur votre avis d'imposition. 

En pratique pour 2020, vous devez consulter votre avis d'imposition de l'année 2019, portant sur vos revenus de 2018.

Attention à ne pas le confondre avec le revenu imposable qui est obtenu après déduction de certains abattements.

A noter 

Vous n'avez aucune démarche à réaliser : le prélèvement de la CSG est réalisé directement à la source par les caisses de retraite.


[ Étape 2 ] Les différentes tranches d'impositions de la CSG


En France métropolitaine, vous êtes exonéré de la CSG si votre revenu fiscal de référence 2018 était inférieur à 11 306 € pour une part fiscale, 17 343 € pour deux parts. 

Si vous revenu fiscal de référence 2018 est compris entre 11 307 € et 14 781 €, vous ne serez assujetti qu'à un taux de CSG de 3,8 %.

Ce taux passe à 6,6 % pour un RFR 2018 qui se situe dans une fourchette comprise entre 14 782 € et 22 941 € pour une personne seule.

Au-delà, la CSG vous sera prélevée à hauteur de 8,3 % en 2020.


tableau taux CSG 2020 retraites

Vous vivez en couple (deux parts fiscales) et vous avez perçu en 2018 un revenu fiscal de référence de 20 000 €.

Votre taux de CSG est le taux "réduit" de 3,8 %.

Découvrez ici le détail du taux de CSG applicable selon les différents nombres de parts fiscales.


[ Étape 3 ] Calculez votre CSG 


Vous pouvez calculer votre CSG pour évaluer l'impact de cette cotisation sociale sur votre pension.

Deux exemples permettent d'illustrer plus significativement l'impact de la CSG sur les pensions : 

  1. Un retraité avec une part fiscale a un revenu fiscal de référence de 12 000 € en 2018 qui apparaît sur son avis d'imposition 2019. Il est donc soumis au taux de CSG de 3,8 % en 2020.

  2. Un couple de retraités qui dispose de fait de deux parts fiscales a un revenu de référence de 30 000 €. Le barème qui leur est donc appliqué est 6,6 % puisqu'ils se situent entre 22 674 € et 35 190 €. 


A noter

Vous pouvez simuler votre montant de CSG sur le site de l'Assurance Retraite.

Aussi, n'oubliez pas que les taxes CRDS (0,5 %) et CASA (0,3 %) s'appliquent à votre revenu de retraite, en complément de la CSG.


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