La Caisse Autonome de Retraite des Médecins de France, est l’une des 10 sections professionnelles de la Caisse Nationale d’Assurance Vieillesse des Professions Libérales (CNAVPL).
La CARMF est votre retraite de base si vous êtes médecin libéral ou médecin conventionné. Le régime de base est un régime par répartition, assis sur des trimestres cotisés en fonction des revenus, et liquidé en points.
Près de 130 000 médecins actifs cotisent pour près de 70 000 retraités.
Nous vous décryptons le mode de calcul de votre future pension CARMF.
La pension de retraite des médecins libéraux se calcule tel que mentionné ci-dessous :
Pension de retraite : Retraite de base CARMF + complémentaire CARMF + supplémentaire ASV
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Comme pour les retraites affiliées au régime général, vous pouvez liquider votre retraite de base à partir de l’âge légal fixé à 62 ans ou pouvez bénéficier automatiquement de votre pension calculée à taux plein si vous attendez 67 ans. La durée d’assurance minimale requise pour bénéficier d’une retraite calculée à taux plein varie aussi selon votre année de naissance.
Au début de la carrière des médecins, un taux de cotisation forfaitaire est appliqué sur les revenus professionnels. Ainsi, l’assiette forfaitaire est calculée comme 19 % du plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS) de l’année en cours.
La cotisation pour la retraite des médecins est calculée sur la base de 2 tranches, déterminées par la valeur du plafond de la sécurité sociale. Vous bénéficiez de points retraite sur la base de vos cotisations versées. Les taux de cotisations en 2021 sont de :
Par exemple pour une rémunération de 100 000 € : 41 136 € seront assujettis au taux de 8,23 %; le reste de sa rémunération sera assujettie au taux de 1,87 %.
Etape 1 : Quelle que soit votre tranche de cotisation, les pensions de retraite sont calculées de la même façon.
Tranche 1 ou 2 = Cotisation de la tranche / Cotisation maximale de la tranche x Nombre de points maximum par tranche
Etape 2 : Après avoir calculé le nombre de points que vous validez grâce à vos cotisations, vous pouvez estimer le montant de votre retraite. Pour cela :
Montant de la pension de base CARMF : Nombre de points validés x Valeur de service du point.
La valeur du point CARMF est inchangée depuis le 1er janvier 2020 : elle est fixée à 0,5708 €.
Si vous y êtes éligible, la surcote du montant de votre pension sera calculée après ce premier calcul. La surcote est de 0,75 % par trimestre de cotisation supplémentaire.
Vous pouvez aussi bénéficier de points au titre de périodes d’inactivité :
En 2021, la contribution annuelle correspond à 9,8 % du revenu de l’année N-2, dans la limite de 3,5 fois le PASS 2021 (soit 143 976 €).
Le médecin libéral perçoit 1 point par tranche de revenu de 14 397,40 € en 2021, dans la limite de 10 points par an.
La valeur du point est fixée à 69,70 € en 2021.
Montant de la retraite complémentaire :
Nombre de points x Valeur du point x Taux de pension (minimum à 100%)
Prenons l’exemple d’un médecin au revenu de 40 000 €.
Son nombre de point en 2021 est calculé de la manière suivante : 40 000 € / 14 397,40 € = 3 points
Ce médecin a validé 150 points au cours de sa carrière à la CARMF. Ainsi le montant de sa retraite complémentaire est égal à : 150 x 69,70 = 10 455 € (brut annuel).
Le montant de majoration s’applique donc à ce montant de 10 455 €. A titre d’exemple, une majoration de 10 % est appliquée aux parents de 3 enfants.
La pension de réversion d’un médecin peut être versée au conjoint survivant si ce dernier remplit les conditions suivantes :
Contrairement à la réversion du régime général, aucune condition de ressource n’est nécessaire pour percevoir la pension de réversion CARMF. La majoration pour enfants de 10 % s’applique aussi au montant de la réversion.
En somme, vous devrez percevoir 60 euros de plus qu'en 2020 pour valider 4 trimestres cette année.
La retraite supplémentaire ASV est également un régime par points. La retraite ASV est versée à taux plein si le médecin part à la retraite entre 65 et 67 ans (selon son année de naissance).
Un coefficient de minoration de 5 % est appliqué pour chaque année avant le départ à la retraite avec le taux plein. Le taux de minoration ne peut pas dépasser 25 % et est appliqué après le calcul de la pension ASV.
Pour le régime ASV, deux types de cotisations sont applicables et varient selon deux secteurs.
Pour les deux secteurs, la cotisation forfaitaire annuelle donne droit à 27 points de retraite.
Une cotisation proportionnelle a aussi été mise en place et s’ajoute en complément de la cotisation forfaitaire annuelle. Cette cotisation concerne les revenus dans la limite de 5 fois le PASS.
Les bénéficiaires de l’ASV peuvent valider au maximum 9 points par an.
La retraite supplémentaire ASV est calculée de la même manière que la retraite CARMF. La valeur du point varie quant à elle, selon chaque caisse de retraite. Pour les médecins, la valeur du point ASV était fixée à 11,31 € en 2020.
Retraite ASV = Nombre de points x Valeur du point x Taux de pension
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Ecrit par la rédaction de Simul-retraite.fr